18.01.2022 Betriebliche Finanzprozesse#
betriebliche Fianzprozesse spiegeln Güter/Leistungsprozesse in finanzieller Sicht: mit Lieferanten, Kunden, Mitarbeitern…
Kategorien von Zahlungströmen#
kapitalbindend: Ausgaben
Kapitalfreisetzend: Einnahmen
kapitalzuführend: Überschüsse, Zinsen
kapitalentziehend: Verluste, Zinszahlungen
bei Kapital: Unterscheidung zwischen Fremd / Eigenkapital
Investition und Finanzierung#
Investition: Maßnahmen zur Veränderung/Sicherung der Unternehmenskapazität
Inv. benötigen Finanzierung!
Finanzierung: Bereitstellung von Kapital, nicht nur für Investitionen
Grundmaxime: finanzielles Gleichgewicht (Schulden | Eigenmittel)
entscheidend ist Investitionsrechnung
Die Finanzplanung#
Bestandteile:
Kapitalbedarfsplanung für Investitionen
Kapitalquellenplanung für Finanzierung
